Sådan beregnes urealiseret gevinster eller tab for private equity

Private equity repræsenterer de aktiebesiddelser, som din virksomhed besidder i en anden privatejet virksomhed. Dagsværdien af ​​private equity kommer til at stille spørgsmål ved salg af dine aktier, eller når en virksomheds kapitalstruktur ændres på grund af fusion, erhvervelse, rekapitalisering eller børsnotering. Salget af aktier kan generere gevinster eller tab som følge af ændringer i dagsværdien af ​​aktierne i forhold til deres købspris. Disse gevinster eller tab, der kan henføres til private equity, forbliver urealiserede, indtil du sælger.

Det grundlæggende

Markedsværdien af ​​private equity-aktier ændres i forhold til dynamikken i en virksomheds interne og eksterne miljø. Et teknologisk gennembrud ville for eksempel medføre, at aktiekurserne for teknologifirmaet stiger. Prognoser for økonomisk nedgang vil på den anden side føre til, at firmaets aktiekurser falder ned. Hvis dagsværdien af ​​din private equity overstiger restværdien af ​​købsprisen, er forskellen det overskud, du sandsynligvis vil generere, når du sælger dine aktier. Denne forskel er den urealiserede gevinst for din private equity. Forskellen medfører urealiseret tab, hvis salgsværdien af ​​din aktie falder under købsprisen.

Genkende

Basere indregning af urealiserede gevinster eller tab på de generelt accepterede regnskabsprincipper. GAAP klassificerer de aktier, du har over korte løbetider, normalt mindre end et år, som handelspapirer. Ved indregning af værdipapirer anvender dagsværdimetoden, hvis de er mindre end 20 procent, eller egenkapitalmetoden, hvis de spænder fra 20 til 50 procent af virksomhedens kapital. Metoden til dagsværdi citerer værdien af ​​din private equity-aktiekurs til den nuværende markedspris, mens egenkapitalmetoden udtrykker det som en procentdel af dine aktier til den samlede værdi af firmaets kapital.

Beregn

Subtraher værdien af ​​dine aktiefordelinger fra summen af ​​de indledende omkostninger til din private equity og den ekstra egenkapital, du købte fra virksomheden. Dette giver dig restværdien af ​​kostprisen på din egenkapital. Multiplicer det samlede antal dine nuværende aktier med den samlede nuværende markedsværdi af dine aktiebeholdninger. For eksempel, hvis du i øjeblikket ejer 2.476 aktier værdiansat til en markedspris på $ 105, 74, vil markedsværdien af ​​din aktiebeholdning være 261.812, 24 dollar - det vil sige 2, 476 x 105, 74 dollar. Subtrahere restværdien af ​​egenkapitalomkostningerne fra den aktuelle eller rimelige markedsværdi af bestanden for at bestemme din urealiserede gevinst eller tab.

Rapport

Medtag din urealiserede gevinst eller tab for værdipapirer i både resultatopgørelsen og balancen for regnskabsperioden. Post indgangen til den urealiserede gevinst eller tab i anden resultatindkomst i din resultatopgørelse. Til gengæld indberetter den anden totalindkomst som linjepost i resuméet af ejerens egenkapital.